Глава 5 для отчета по практике (Поизводственная). МОИ. Управление проектами. Курс 3

Финансовый и инвестиционный анализ ООО ПК «ВентКомплекс»

ООО ПК «ВентКомплекс» является официальным лицензированным представителем крупных производственных предприятий Удмуртской Республики, Пермского края и Свердловской области по комплексному оснащению вентиляционно-отопительным оборудованием. ООО ПК «ВентКомплекс» действует с 2017 года.
Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью. Полное фирменное наименование: общество с ограниченной ответственностью «Производственная компания Венткомплекс». Краткое фирменное наименование: ООО ПК «ВентКомплекс».
Генеральный директор — Симанов Иван Валериянович.
Реквизиты компании:
ИНН 1837017925
ОГРН 1181832003979
КПП 183701001
ОКАТО 94420000000
ОКПО 25304988
ОКТМО 94720000001
Юридический адрес: город 427629, республика Удмуртская, город Глазов, улица Куйбышева, дом 77 строение 1, кабинет 111.
Миссия компании — это комплексное оснащение вентиляционно-отопительным оборудованием строящихся зданий и сооружений, промышленных, социальных, спортивных, сельскохозяйственных объектов на территории Российской Федерации и стран СНГ.
На все виды работ имеются соответствующие допуски и лицензии.
ООО ПК «ВентКомплекс» имеет огромный опыт работы в области вентиляции и выполняет весь комплекс работ по проектированию, поставке, монтажу и гарантийному обслуживанию систем вентиляции и кондиционирования воздуха в бытовых, офисных и промышленных помещениях.
Основной вид деятельности по ОКВЭД 46.69 — Торговля оптовая прочими машинами и оборудованием.
Финансово-хозяйственная деятельность ООО ПК «ВентКомплекс» основана на действующих законодательных актах на территории Российской Федерации: Налоговый кодекс Российской Федерации, Федеральный закон 402-ФЗ, а также на основании решений, принятых Правительством Российской Федерации о переходе на новые методы бухгалтерского учета.
ООО ПК «ВентКомплекс» является официальным партнером ведущих европейских и российских производителей климатического оборудования. Кроме того, ООО ПК «ВентКомплекс» имеет собственное производство вентиляционного оборудования из импортных комплектующих, что позволяют вести гибкую ценовую политику. Монтажные работы производят высококвалифицированные специалисты ООО ПК «ВентКомплекс», которые имеют опыт успешной реализации сложнейших проектных решений. Все они прошли обучение у фирм-производителей и являются истинными профессионалами своего дела. В настоящий момент можно говорить о том, что все новейшие технологии в области обеспечения зданий инженерными системами были реализованы специалистами ООО ПК «ВентКомплекс». Технические специалисты постоянно повышают свою квалификацию и шагают в ногу со временем в области своей профессиональной компетенции.
Сервисная служба ООО ПК «ВентКомплекс» обладает всеми необходимыми ресурсами (техническое оснащение, информационное обеспечение, квалифицированный персонал) как для своевременного планового обслуживания систем, так и для оперативного устранения непредвиденных неполадок.
Коллектив ООО ПК «ВентКомплекс» состоит более чем из ста пятидесяти специалистов, многолетний опыт которых передается из поколения в поколение. Наличие современного оборудования позволяет выполнять проекты в кратчайшие сроки и на уровне мировых стандартов.
За время своего развития ООО ПК «ВентКомплекс» превратилась в организацию, способную решать не только задачи отопления зданий, вентиляции и кондиционирования воздуха, но также закрывать полный спектр задач, связанных с обеспечением зданий комплексом полноценно функционирующих инженерных систем.
Организационная структура предприятия представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 — Организационная структура ООО ПК «ВентКомплекс»

Организационная структура ООО ПК «ВентКомплекс» линейно-функциональная.
Линейно-функциональная структура реализует принцип единоначалия, линейного построения структурных подразделений и распределения функций управления между ними и рационального сочетания централизации и децентрализации. При такой структуре управления всю полноту власти на предприятии берет на себя линейный руководитель, возглавляющий определенный коллектив.
Руководитель ООО ПК «ВентКомплекс» – генеральный директор — осуществляет общее руководство производственным процессом и принятием решений по всем вопросам, связанным с его обеспечением, заключает договоры, принимает решения о приеме новых сотрудников.
Преимущества линейно-функциональной организационной структуры управления:
— четкое разделение обязанностей при управлении звеньями структуры организации;
— руководитель, находящийся во главе иерархии, всегда принимает компетентные решения, так как они формируются на основе объективного анализа деятельности всех подразделений;
— линейно-функциональный принцип управления гарантирует стабильность предприятия или проекта в долгосрочной перспективе;
— быстрые результаты при организации новых производственных процессов, при взятии за перспективные разработки информационных продуктов;
— уменьшение потребляемых ресурсов в производственных процессах, снижение трудозатрат на всех ступеньках управления.
Проведем анализ экономических показателей ООО ПК «ВентКомплекс». Анализ бухгалтерского баланса ООО ПК «ВентКомплекс» представлен в таблице 1.

Таблица 1- Анализ бухгалтерского баланса ООО ПК «ВентКомплекс», млн. руб.
Показатели 2017 2018 Изменение
млн. руб. % к валюте баланса млн. руб. % к валюте баланса млн. руб. %
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства 16718 24,71 16800 17,71 +82 +0,4
Прочие внеоборотные активы 6526 9,65 17122 18,04 +10596 +162,3
ИТОГО по разделу I 23244 34,36 33922 35,75 +10678 +45,9
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 5266 7,78 12054 12,70 +6788 +128,9
Дебиторская
задолженность 9081 13,42 8653 9,12 -428 -4,8

Продолжение таблицы 2.1
Краткосрочные финансовые вложения 288 0,43 9970 10,51 +9682 +2461,8
Денежные средства 18525 27,38 18714 19,72 +189 +1,02
Прочие оборотные активы 11243 16,62 11576 12,20 +333 +2,9
ИТОГО по разделу II 44403 65,64 60967 64,25 +16564 +37,3
ИГОГО ПО БАЛАНСУ 67647 100 94889 100 +27242 +40,2
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной капитал 9455 13,98 9954 10,49 +499 +5,2
ИТОГО по разделу III 9455 13,98 9954 10,49 +499 +5,2
IV. ДОЛГОСРОЧНАЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 52967 78,30 69256 72,99 +16289 +30,7
ИТОГО по разделу IV 52967 78,30 69256 72,99 +16289 +30,7
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты — — 1500 1,58 +1500 +100
Кредиторская задолженность 5225 7,72 14179 14,94 +8954 +171,3
ИТОГО по разделу V 5225 7,72 15679 16,52 +10454 +200,07
ИГОГО ПО БАЛАНСУ 67647 100 94889 100 +27242 +40,3

По результатам анализа бухгалтерского баланса ООО ПК «ВентКомплекс» пришли к следующим выводам.
Активы компании ООО ПК «ВентКомплекс» возросли в течении анализируемого периода. Так, в 2017 году этот показатель составлял 67647 млн. руб. В 2018 году активы компании выросли на 27242 млн. руб. или на 40,2% и составили 94889 млн. руб. Произошло это, главным образом, из-за роста внеоборотных активов компании в 2018 году на 10678 млн. руб. или на 45,9% и оборотных активов на 16564 млн. руб. или на 37,3%. А именно, в 2018 году произошел рост основных средств компании на 82 млн. руб. или на 0,4%; прочих внеоборотных активов на 10596 млн. руб. или на 162,3%; запасов на 6788 млн. руб. или на 128,9%; краткосрочных финансовых вложений на 9682 млн. руб. или на 2461,8%; денежных средств 189 млн. руб. на 1,02%; прочих оборотных активов на 333 млн. руб. или на 2,9%. Дебиторская задолженность ООО «Вент Комплекс» в течении анализируемого периода снизилась на 428 млн. руб. или на 4,8%.
Пассивы компании ООО ПК «ВентКомплекс» также возросли в течении анализируемого периода. Так, в 2017 году этот показатель составлял 67647 млн. руб. В 2018 году пассивы компании выросли на 27242 млн. руб. или на 40,2% и составили 94889 млн. руб. Произошло это, главным образом, из-за роста капитала и резервов компании в 2018 году на 499 млн. руб. или на 5,2%; долгосрочных обязательств компании на 16289 млн. руб. или на 30,7% и краткосрочных обязательств на 10454 млн. руб. или на 200,07%. А именно, в течении отчетного 2018 года произошел рост уставного капитала компании на 499 млн. руб. или на 5,2%; долгосрочных займов и кредитов на 16289 млн. руб. или на 30,7%; краткосрочных займов и кредитов на 1500 млн. руб. или на 100%; кредиторской задолженности компании на 8954 млн. руб. или на 171,3%.
Динамика показателей бухгалтерского баланса ООО ПК «ВентКомплекс» за 2017-2018 года представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 — Динамика показателей бухгалтерского баланса ООО ПК «ВентКомплекс», млн. руб.
Проведем анализ показателей отчета о финансовых результатах ООО ПК «ВентКомплекс». Анализ отчета о финансовых результатах ООО ПК «ВентКомплекс» представлен в таблице 2.

Таблица 2 — Анализ отчета о финансовых результатах ООО ПК «ВентКомплекс», млн. руб.

Показатели 2017 2018 Абс. изм., млн. руб. Относит. изменение, %
Выручка от продаж 278,565 126,88 -151,685 — 61,64
Себестоимость 40,67 4,6 -36,07 -88,7
Валовая прибыль 237,895 120,88 -117,015 -49,2
Коммерческие расходы 8,134 9,2 1,066 +13,1
Управленческие расходы 41,785 33,4 -8,385 -20,1
Прибыль от продаж 187,970 78,280 -109,69 -58,4
Доходы от участия в других организациях 64,148 63,730 -0,418 -0,7
Проценты к получению 0 0 0 —
Проценты к уплате 36,040 19,7 -16,34 -46,4
Прочие доходы 1084,020 187,900 -896,12 -82,7
Прочие расходы 174,328 170,120 -4,208 -3,5
Прибыль до налогообложения 237,895 120,88 -117,015 -49,2
Текущий налог на прибыль 35,68 18,2 -17,48 -48,9
Чистая прибыль 202,15 35,68 -166,47 -82,4

Согласно приведенным данным пришли к следующим выводам. В качестве положительного момента можно отметить снижение себестоимости услуг ООО ПК «ВентКомплекс» в 2018 году на 36,07 млн. руб. или на 88,7%.
В качестве отрицательного момента деятельности компании ООО ПК «ВентКомплекс» можно отметить снижение всех показателей финансовых результатов деятельности. Так, в 2018 году в сравнении с 2017 годом произошло снижение выручки на предприятии ООО ПК «ВентКомплекс» на 151,685 млн. рублей или на 61,64%, и она составила 126,88 млн. руб. Показатель валовой прибыли составил в 2018 году 120,88 млн. рублей, что на 117,015 или на 49,2% меньше, чем в 2017. Показатель прибыли до налогообложения снизился на 4876 млн. рублей или 49,2%, что может говорить о неэффективной политики реализации услуг. Показатель чистой прибыли упал на 166,47 млн. рублей или на 82,4% из-за снижения выручки от продаж — это отрицательный момент в развитии организации. Прочие доходы резко снизились на 896,12 млн. руб. или на 20,7%.
Прочие расходы компании также снизились в 2018 году на 4,208 млн. руб. или на 3,5% в сравнении с 2017 годом. Коммерческие расходы выросли на 1,066 млн. руб. или на 13,1%. Управленческие расходы упали на 8,385 млн. рублей или на 20,1% в сравнении с 2017 годом.
Отметим, что показатель темпа роста выручки меньше, чем показатель темпа роста себестоимости, что может свидетельствовать о нерациональном и неэффективном использовании потенциала компании.
Динамику показателей отчета о финансовых результатах ООО ПК «ВентКомплекс» представим на рисунке 4.

Рисунок 4 — Динамика показателей отчета о финансовых результатах ООО ПК «ВентКомплекс», млн. руб.

Таким образом, ООО «Вент Комплекс» является предприятием по комплексному оснащению вентиляционно-отопительным оборудованием. ООО ПК «Вент Комплекс» действует с 2017 года. Положение на рынке стабильное, однако наблюдается ухудшение финансовых результатов деятельности компании в течении исследуемого периода. Так, в 2018 году в сравнении с 2017 годом произошло снижение выручки на предприятии ООО ПК «ВентКомплекс» на 151,685 млн. рублей или на 61,64%, и она составила 126,88 млн. руб. Показатель валовой прибыли компании составил в 2018 году 120,88 млн. рублей, что на 117,015 или на 49,2% меньше, чем в 2017. Показатель чистой прибыли в 2018 году упал на 166,47 млн. рублей или на 82,4% из-за снижения выручки от продаж — это отрицательный момент в развитии организации. Отметим, что показатель темпа роста выручки меньше, чем показатель темпа роста себестоимости, что может свидетельствовать о нерациональном и неэффективном использовании финансового и трудового потенциала компании. В качестве положительного момента можно отметить снижение себестоимости услуг ООО ПК «ВентКомплекс» в 2018 году на 36,07 млн. руб. или на 88,7%.

Остальные части данного отчета по практике:

1. Аналитическая записка
2. Введение
3. Глава 1
4. Глава 2
5. Глава 3
6. Глава 4
7. Глава 5
8. Глава 6
9. График
10. Дневник
11. Договор
12. Заключение от руководителя института
13. Заключение от организации
14. Заключение
15. Индивидуальное задание
16. Отчет
17. Содержание
18. Список литературы
19. Титульный лист