1. Основные экономические показатели предприятия АО «АЛРОСА-ГАЗ»
Бухгалтерская отчетность за 2011-2017 гг. предприятия АО «АЛРОСА-ГАЗ» в таблице 1.
Таблица 1 – Бухгалтерский баланс за 2014-2017 гг. предприятия АО «АЛРОСА-ГАЗ»
Наименование показателя Код 31.12.17 31.12.16 31.12.15 31.12.14
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 0 0 31 331 32 917
Основные средства 1150 1 677 601 1 646 545* 1 681 729* 1 744 223*
Финансовые вложения 1170 0 0 0 0
Отложенные налоговые активы 1180 12 492 22 168 21 130 20 432
Прочие внеоборотные активы 1190 2 603 2 837 20 652 12 402
Итого по разделу I 1100 1 692 696 1 671 550 1 754 842 1 809 974
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 107 100 109 276 106 609 136 050
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 7 884 16 870 27 054 44 883
Дебиторская задолженность 1230 393 392* 356 711* 228 120 216 079
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 2 109 4 602 10 338 76 566
Прочие оборотные активы 1260 251 576 815 296
Итого по разделу II 1200 510 736 488 035 372 936 473 874
БАЛАНС 1600 2 203 432 2 159 585 2 127 778 2 283 848
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 1 199 816 1 199 816 1 199 816 1 199 816
Переоценка внеоборотных активов 1340 442 387 301 296 301 296 301 296
Резервный капитал 1360 23 633 20 098 18 786 12 644
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 149 461* 179 385* 163 979 210 701
Итого по разделу III 1300 1 815 297 1 700 595 1 683 877 1 724 457
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1410 60 198 120 197* 180 198 246 697*
Отложенные налоговые обязательства 1420 31 691 45 745 40 270 29 209
Оценочные обязательства 1430 34 730 26 411 18 092 9 773
Итого по разделу IV 1400 126 619 192 353 238 560 285 679
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1510 60 000 60 000 60 000 90 000
Кредиторская задолженность 1520 150 915 150 248* 90 321 136 546
Доходы будущих периодов 1530 0 2 855 2 855 0
Оценочные обязательства 1540 50 601 53 534 52 165 47 166
Итого по разделу V 1500 261 516 266 637 205 341 273 712
БАЛАНС 1700 2 203 432 2 159 585 2 127 778 2 283 848
Краткий анализ баланса на рисунке 3.
Рисунок 3 — Краткий анализ баланса
Таблица 2 — Краткий анализ баланса
Финансовый показатель 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014
Чистые активы 1 407 381 1 429 146 1 512 649 1 724 457
Коэффициент автономии (норма: 0,5 и более) 0.67 0.67 0.7 0.76
Коэффициент текущей ликвидности (норма: 1,5-2 и выше) 4.2 3.3 2.8 1.7
Отчет о прибылях и убытках 2014-2017 гг. предприятия АО «АЛРОСА-ГАЗ» в таблице 3.
Таблица 3 — Отчет о прибылях и убытках 2014-2017 гг. предприятия АО «АЛРОСА-ГАЗ»
Наименование показателя Код 2017 2016 2015 2014
Выручка 2110 1 125 680 1 115 859 1 023 013 1 184 812
Себестоимость продаж 2120 (1 026 685) (936 343) (918 271) (955 680)
Валовая прибыль (убыток) 2100 98 995 179 516 104 742 229 132
Прибыль (убыток) от продаж 2200 98 995 179 516 104 742 229 132
Проценты к уплате 2330 (12 042) (17 122) (22 875) (30 771)
Прочие доходы 2340 43 818 15 267 14 422 20 959
Прочие расходы 2350 (62 877) (70 321) (55 551) (46 022)
Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 67 894 107 340 40 738 173 298
Текущий налог на прибыль 2410 (29 513) (26 795) (4 105) (45 049)
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 2421 (13 566) (9 763) 6 324 15 487
Изменение отложенных налоговых обязательств 2430 (4 873) (5 475) (11 062) (9 292)
Изменение отложенных налоговых активов 2450 7 241 1 038 698 4 193
Прочее 2460 1 644 (5 406) (25) (310)
Чистая прибыль (убыток) 2400 42 393 70 702 26 244 122 840
СПРАВОЧНО
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода 2510 0 0 0 125 796
Совокупный финансовый результат периода 2500 42 393 70 702 26 244 248 636
Краткий анализ финансовых результатов на рисунке 4.
Рисунок 4 — Краткий анализ финансовых результатов
Таблица 4 — Краткий анализ финансовых результатов
Финансовый показатель 2014 2015 2016 2017
EBIT 204 069 63 613 124 462 79 936
Рентабельность продаж (прибыли от продаж в каждом рубле выручки) 19.3% 10.2% 16.1% 8.8%
Рентабельность собственного капитала (ROE) 8% 2% 4% 2%
Рентабельность активов (ROA) 5.5% 1.2% 3.3% 1.9%
Отчет о движении денежных средств 2014-2017 гг. предприятия АО «АЛРОСА-ГАЗ» в таблице 5.
Таблица 5 — Отчет о движении денежных средств 2014-2017 гг. предприятия АО «АЛРОСА-ГАЗ»
Наименование показателя Код 2017 2016 2015 2014
Денежные потоки от текущих операций
Поступления — всего 4110 1 163 080 1 051 843 1 088 014 1 240 304
в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ и услуг 4111 1 124 138 1 013 801 1 005 158 1 176 055
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей 4112 1 525 1 287 1 442 1 149
прочие поступления 4119 37 417 36 755 81 414 63 100
Платежи — всего 4120 (1 046 105) (957 955) (1 000 210) (1 042 833)
в том числе:
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги 4121 (350 567) (297 455) (347 950) (343 175)
в связи с оплатой труда работников 4122 (566 106) (518 763) (501 384) (305 569)
процентов по долговым обязательствам 4123 (12 042) (17 122) (22 875) (30 771)
налога на прибыль организаций 4124 (48 394) (43 075) (56 992) (105 292)
прочие платежи 4129 (68 996) (81 540) (71 009) (258 026)
Сальдо денежных потоков от текущих операций 4100 116 975 93 888 87 804 197 471
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления — всего 4210 419 8 624 24 059 135
в том числе:
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) 4211 419 8 624 5 946 135
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) 4213 0 0 15 000 0
прочие поступления 4219 0 0 3 113 0
Платежи — всего 4220 (23 851) (39 850) (50 395) (74 094)
в том числе:
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов 4221 (23 851) (39 850) (35 395) (74 094)
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам 4223 (0) (0) (15 000) (0)
прочие платежи 4229 (0) (0) (0) (0)
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций 4200 (23 432) (31 226) (26 336) (73 959)
Денежные потоки от финансовых операций
Платежи — всего 4320 (96 036) (68 399) (127 695) (137 598)
на уплату дивидендов и иных платежей 4322 (36 036) (8 399) (31 195) (27 598)
по распределению прибыли в пользу собственников (участников) в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов 4323 (60 000) (60 000) (96 500) (110 000)
прочие платежи 4329 (0) (0) (0) (0)
Сальдо денежных потоков от финансовых операций 4300 (96 036) (68 399) (127 695) (137 598)
Сальдо денежных потоков за отчетный период 4400 (2 493) (5 737) (66 227) (14 086)
В соответствии с таблицей 4, можно сделать вывод, что рентабельность продаж (прибыли от продаж в каждом рубле выручки) уменьшилась, и составляет 8.8%. Рентабельность собственного капитала (ROE) уменьшилась, и составляет 2%. Рентабельность активов (ROA) уменьшилась, и составляет 1.9%.
Остальные части данного отчета по практике: