1. Финансовая документация организации АО «АльфаБанк»
Консолидированный отчет о финансовом положении АО «АльфаБанк» за 2018-2017гг., в таблице 2.
Таблица 2 — Консолидированный отчет о финансовом положении АО «АльфаБанк» за 2018-2017гг.
(в тысячах рублей) 2018г. 2017г.
Активы
Денежные средства и их элементы 297 812 679 297 545 630
Обязательные резервы на счетах в центральных банках 23 358 676 18 811 136
Торговые ценные бумаги — 41 711 674
Торговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания — 1 726 575
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 40 056 984 —
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания 497 323 —
Средства в других банках 288 816 376 234 425 907
Кредиты и авансы клиентам 2 094 820 466 1 569 529 970
Инвестиции 433 390 776 274 534 278
Инвестиции, переданные без прекращения признания 5 282 054 —
Инвестиции в ассоциированные компании 7 158 065 10 151 672
Прочие финансовые активы 72 138 617 35 891 498
Прочие активы 12 041 668 5 543 731
Основные средства и нематериальные активы 42 278 660 38 568 128
Гудвил 1 935 409 1 935 409
Текущие требования по налогу на прибыль 986 769 609 290
Отложенный налоговый актив 208 230 17 992 659
Итого активов 3 320 782 752 2 548 977 557
Обязательства
Средства других банков 127 485 592 105 172 778
Средства клиентов 2 309 414 192 1 759 562 862
Выпущенные долговые ценные бумаги 180 031 405 159 005 565
Синдицированные кредиты 25 464 505 22 359 741
Субординированные кредиты 85 367 221 79 185 089
Прочие финансовые обязательства 51 283 780 50 357 439
Прочие обязательства 11 191 311 12 724 205
Текущие обязательства по налогу на прибыль 35 422 6 780 127
Отложенное налоговое обязательство 10 586 467 6 116 346
Итого обязательств 2 800 859 895 2 201 264 152
Собственный капитал
Уставной капитал 62 677 934 62 677 934
Эмиссионный доход 11 525 541 11 525 541
Бессрочные облигации участия в займе 67 093 848 40 343 627
Фонд переоценки по справедливой стоимости инвестиций, оцениваемых по ССПСД / Фонд переоценки по справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи 4 959 263 771 560
Фонд переоценки основных средств 1 825 646 2 266 598
Фонд накопленных курсовых разниц (2 150 303) 7 139 902
Нераспределенная прибыль 371 001 520 219 174 833
Частные активы, принадлежащие собственникам
Группы 516 933 449 343 899 995
Неконтролирующая доля 2 989 408 3 813 410
Из таблицы 3 мы видим, что денежные средства в 2017 году, из общего числа активов, имеют удельный вес меньше, чем в 2018 году, но ненамного.
В 2018 году по сравнению с 2018 годом удельный вес средства в кредитных организациях повысился на 0,85% и составил 2,29%.
Чистая ссудная задолженность так же в 2018 году по сравнению с 2017 годом немного снизила свою долю в общем числе активов, а именно на 1,81%, но несмотря на это данный показатель занимает наибольший удельный вес в общим числе активов.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи увеличили свою долю в числе всех активов на 4,22% по сравнению с 2017 годом и теперь их доля равна 9,33%, в т.ч. инвестиции в дочерние и зависимые организации за рассматриваемый период увеличили свою долю в общей сумме активов на 0,45%.
Можно сказать о том, что в 2018 году по сравнению с 2017 годом кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ уменьшились. Средства кредитных организаций увеличились.
Консолидированный отчет о совокупном доходе АО «АльфаБанк» за 2018-2017гг., в таблице 3.
Таблица 3 — Консолидированный отчет о совокупном доходе АО «АльфаБанк» за 2018-2017гг.
(в тысячах рублей) 2018г. 2017г.
Процентные доходы, рассчитанные на основе метода эффективной процентной ставки 220 657 884 183 275 005
Прочие процентные доходы 3 827 366 —
Процентные расходы (92 313 971) (88 788 645)
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов (5 688 240)) (3 635 304)
Чистые процентные доходы
Резерв под ОКУ / резерв под обесценение кредитов и авансов 126 383 039
(33 678 095) 90 851 056
20 836 023
Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценения кредитного портфеля 92 804 944 111 687 079
Комиссионные доходы 96 859 220 75 060 056
Комиссионные расходы (30 751 956) (22 357 749)
Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами (2 129 148) 4 008 871
Доходы за вычетом расходов по операциям с инвестициями (60 887) 1 057 033
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами 85 959 077 (27 976 953)
Финансовый результат от выбытия дочерних компаний (1 316 108) —
Прочие операционные доходы 2 606 633 4 499 111
Прочие резервы (2 739 789) (2 144 175)
Доля в прибыли ассоциированных компаний 132 020 894 960
Операционные доходы
Операционные расходы 241 364 006
(84 436 905) 144 728 233
(76 641 977)
Прибыль до налогообложения
Расходы по налогу на прибыль 156 927 101
(29 296 614) 68 086 256
(13 121 699)
Прибыль / (убыток) за период 127 630 487 54964 557
Прочий совокупный доход
Статьи, которые впоследствии могут быть реклассифицированы в составе прибыли или убытка
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи:
— доходы за вычетом расходов от переоценки за период
— корректировки по реклассификации для расходов, включенных в состав прибылей и убытков
—
—
1 712 956
(633 334)
Инвестиции, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход:
— доходы за вычетом расходов от переоценки за период
— корректировки по реклассификации для расходов, включенных в состав прибылей и убытков
4 648 479
469 750
—
—
Фонд накопленных курсовых разниц:
— влияние пересчета финансовой отчетности в валюту представления
— корректировки по реклассификации при выбытии дочерней компании
(9 626 260)
1 036 286
2 004 535
—
Налог на прибыль, относящийся к статье, которые могут быть впоследствии реклассифицированы в состав прибыли или убытка (1 004 881) (216 333)
Статьи, которые не будут реклассифицированы в составе прибыли или убытка
Переоценка зданий (452 258) (756 578)
Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые не могут быть впоследствии реклассифицированы в состав прибыли или убытка 90 452 151 316
Прочие составляющие совокупного дохода (4 838 432) 2 262 572
Итого совокупный доход за период 122 792 055 57 227 129
Прибыль / (убыток), принадлежащий:
Собственникам группы
Неконтролирующей доле
127 880 812
(250 325)
54 834 348
130 209
Прибыль / (убыток) за период 127 630 487 54 964 557
Итого совокупный доход за период, принадлежащий:
Собственникам группы
Неконтролирующей доле
123 042 380
(250 325)
57 096 920
130 209
Итого совокупный доход за период 122 792 055 57 227 129
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) в 2018 год равны 186483039 тыс. руб., что на 12225176 тыс. руб. или на 15,58% больше, чем в 2017 году.
Значительное сокращение имеют чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери, в 2018 году они составили 33678095 тыс. руб.
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток в 2018 году по сравнению с 2017 годом, увеличились на 4060937 тыс. руб., но их значение все равно осталось отрицательным.
Остальные части данного отчета по практике: